Финансовая
отчетность
»
Аудиторский отчет
независимого
аудитора
Консолидированная
финансовая
отчётность
Консолидированный отчёт о финансовом положении
По состоянию на 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Прим. | 31 декабря 2022 года |
31 декабря 2021 года |
| Активы | |||
| Внеоборотные активы | |||
| Основные средства | 6 | 859.129.917 | 976.001.316 |
| Нематериальные активы | 3.453.791 | 3.165.491 | |
| Авансы, выданные за долгосрочные активы | 6 | 6.118.449 | 5.431.849 |
| Инвестиции в ассоциированную компанию | 7 | 2.747.455 | 2.278.332 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность от связанных сторон | 27 | 514.613 | 634.192 |
| Прочие финансовые активы, долгосрочная часть | 11 | 1.968.564 | 32.309.237 |
| 873.932.789 | 1.019.820.417 | ||
| Оборотные активы | |||
| Запасы | 8 | 3.207.155 | 2.590.383 |
| Торговая дебиторская задолженность | 9 | 21.047.390 | 12.991.260 |
| НДС к возмещению и предоплата по прочим налогам | 871.258 | 3.231.654 | |
| Предоплата по корпоративному подоходному налогу | 128.400 | 817.245 | |
| Прочие текущие активы | 10 | 1.649.971 | 974.072 |
| Прочие финансовые активы, краткосрочная часть | 11 | 57.196.672 | 40.187.573 |
| Денежные средства, ограниченные в использовании | 12 | 1.015.462 | 670.902 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 13 | 27.563.092 | 11.933.828 |
| 112.679.400 | 73.396.917 | ||
| Итого активы | 986.612.189 | 1.093.217.334 | |
| Капитал и обязательства | |||
| Капитал | |||
| Акционерный капитал | 14 | 126.799.554 | 126.799.554 |
| Собственные выкупленные акции | 14 | (930) | (930) |
| Резерв переоценки активов | 14 | 489.297.133 | 569.845.780 |
| Нераспределённая прибыль | 37.469.407 | 40.492.413 | |
| 653.565.164 | 737.136.817 | ||
| Долгосрочные обязательства | |||
| Займы, долгосрочная часть | 15 | 11.367.844 | 35.639.645 |
| Облигации, долгосрочная часть | 16 | 133.394.155 | 117.142.516 |
| Отложенные налоговые обязательства | 25 | 123.971.284 | 151.470.158 |
| Долгосрочная кредиторская задолженность | 17 | 4.146.691 | 5.972.684 |
| Доходы будущих периодов, долгосрочная часть | 676.138 | − | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 13.522 | 171.628 | |
| 273.569.634 | 310.396.631 | ||
| Краткосрочные обязательства | |||
| Займы, краткосрочная часть | 15 | 5.530.813 | 13.854.307 |
| Облигации, краткосрочная часть | 16 | 6.058.889 | 4.562.983 |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | 17 | 21.713.025 | 18.512.531 |
| Дивиденды к выплате | 14 | 17.014.309 | − |
| Обязательства по договору | 1.669.590 | 2.064.346 | |
| Доходы будущих периодов, краткосрочная часть | 53.243 | 18.325 | |
| Обязательства по аренде, краткосрочная часть | 27 | − | 111.895 |
| Задолженность по налогам, кроме корпоративного подоходного налога | 18 | 1.933.096 | 2.403.728 |
| Задолженность по корпоративному подоходному налогу | 267.335 | − | |
| Прочие текущие обязательства | 19 | 5.237.091 | 4.155.771 |
| 59.477.391 | 45.683.886 | ||
| Итого обязательства | 333.047.025 | 356.080.517 | |
| Итого капитал и обязательства | 986.612.189 | 1.093.217.334 | |
| Балансовая стоимость одной простой акции (в тенге) | 14 | 2.500 | 2.823 |
Консолидированный отчёт о совокупном убытке
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Прим. | 2022 год | 2021 год |
| Продолжающаяся деятельность | |||
| Выручка по договорам с покупателями | 20 | 217.255.548 | 186.443.137 |
| Себестоимость оказанных услуг | 21 | (166.355.885) | (120.682.903) |
| Валовая прибыль | 50.899.663 | 65.760.234 | |
| Общие и административные расходы | 22 | (9.020.431) | (8.539.823) |
| Расходы по реализации | (310.355) | (381.235) | |
| Доход от восстановления убытка от переоценки основных средств | 6 | 949.895 | 2.869.512 |
| Убыток от переоценки основных средств | 6 | (4.524.870) | (10.813.536) |
| Операционная прибыль | 37.993.902 | 48.895.152 | |
| Финансовые доходы | 23 | 5.726.115 | 5.368.222 |
| Финансовые расходы | 23 | (13.294.934) | (11.670.429) |
| Положительная курсовая разница, нетто | 24 | 114.963 | 451.045 |
| Доля в прибыли ассоциированной компании | 7 | 469.123 | 260.739 |
| Доход от реализации актива, предназначенного для продажи | 27 | − | 2.182.037 |
| Прочие доходы | 2.488.310 | 1.739.332 | |
| Прочие расходы | (500.704) | (563.892) | |
| (Начисление)/ восстановление резерва под ожидаемые кредитные убытки | 9, 10, 11, 12, 13 | (528.687) | 110.078 |
| Прибыль до налогообложения | 32.468.088 | 46.772.284 | |
| Расходы по корпоративному подоходному налогу | 25 | (5.720.479) | (7.607.838) |
| Прибыль за год от продолжающейся деятельности | 26.747.609 | 39.164.446 | |
| Прекращенная деятельность | |||
| Прибыль после налогообложения за год от прекращенной деятельности | 26 | − | 13.471.466 |
| Прибыль за год | 26.747.609 | 52.635.912 | |
| Прочий совокупный доход Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах |
|||
| (Убыток)/ доход от переоценки основных средств | 4 | (100.105.029) | 325.744.754 |
| Влияние налога на прибыль | 25 | 20.021.005 | (65.148.951) |
| Чистый прочий совокупный (убыток) / доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, за вычетом корпоративного подоходного налога | (80.084.024) | 260.595.803 | |
| Итого совокупный (убыток) / доход за год, за вычетом корпоративного подоходного налога | (53.336.415) | 313.231.715 | |
| Прибыль на акцию Базовая и разводненная прибыль за год, приходящаяся на держателей простых акций материнской компании (в тенге) |
14 | 102,88 | 202,45 |
| Прибыль на акцию от продолжающейся деятельности Базовая и разводненная прибыль за год, приходящаяся на держателей простых акций материнской компании (в тенге) |
14 | 102,88 | 150,63 |
Консолидированный отчёт о движении денежных средств
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Прим. | 2022 год | 2021 год |
| Операционная деятельность | |||
| Прибыль до налогообложения от продолжающейся деятельности | 32.468.088 | 46.772.284 | |
| Прибыль до налогообложения от прекращенной деятельности | 26 | − | 17.506.488 |
| Корректировки для сверки прибыли до налогообложения с чистыми денежными потоками | |||
| Износ и амортизация | 61.202.463 | 36.867.809 | |
| Финансовые расходы | 23 | 13.294.934 | 11.681.665 |
| Финансовые доходы | 23 | (5.726.115) | (7.562.497) |
| Положительная курсовая разница, нетто | (114.963) | (451.045) | |
| Начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки | 528.687 | 297.853 | |
| Начисление резерва на устаревшие запасы | 77.931 | 1.074 | |
| Убытки от выбытия основных средств и нематериальных активов | 94.956 | 151.639 | |
| Доход от восстановления убытка от переоценки основных средств | 6 | (949.895) | (2.869.512) |
| Убыток от переоценки основных средств | 6 | 4.524.870 | 10.813.536 |
| Доля в прибыли ассоциированной компании | 7 | (469.123) | (260.739) |
| Доход от государственной субсидии | (42.708) | (30.430) | |
| Корректировки на оборотный капитал | |||
| Изменение в запасах | (694.703) | (197.629) | |
| Изменение в торговой дебиторской задолженности | (8.847.516) | (12.850.642) | |
| Изменение в прочих текущих активах | (924.897) | 2.037.418 | |
| Изменение в НДС к возмещению и предоплате по прочим налогам | 2.360.396 | (2.753.788) | |
| Изменение в торговой и прочей кредиторской задолженности | 5.505.375 | 5.894.563 | |
| Изменение в обязательствах по договору | (394.756) | (1.245.578) | |
| Изменение прочих долгосрочных обязательствах | (158.106) | 69.216 | |
| Изменение в задолженности по налогам, кроме корпоративного подоходного налога | (427.761) | 2.400.671 | |
| Изменение в прочих текущих обязательствах | 740.453 | (324.363) | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | 102.047.610 | 105.947.993 | |
| Проценты и комиссии уплаченные по займам | 28 | (1.336.740) | (1.167.132) |
| Купонное вознаграждение уплаченное | 28 | (12.727.000) | (11.538.332) |
| Вознаграждение по аренде уплаченное | − | (45.050) | |
| Оплата комиссии по банковским гарантиям | (723.176) | (990.818) | |
| Проценты полученные | 5.658.863 | 5.971.573 | |
| Корпоративный подоходный налог уплаченный | (12.240.835) | (14.309.266) | |
| Чистые денежные потоки, полученные от операционной деятельности | 80.678.722 | 83.868.968 | |
| Инвестиционная деятельность | |||
| Снятие с депозитных счетов | 44.735.130 | 97.222.309 | |
| Пополнение депозитных счетов | (23.523.047) | (93.421.164) | |
| Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов | 2.378.537 | 203.673 | |
| Приобретение основных средств | (49.476.255) | (40.214.058) | |
| Приобретение нематериальных активов | (693.486) | (36.653) | |
| Приобретение долговых ценных бумаг (ноты Нац. банка РК, векселя МФ РК) | 11 | (36.933.373) | (66.747.566) |
| Погашение долговых ценных бумаг (ноты Нац. банка РК, векселя МФ РК) | 11 | 32.117.343 | 78.930.920 |
| Выкуп облигаций DSFK эмитентом | 11 | 12.671 | 54.453 |
| Частичный возврат средств в Казинвестбанк и Эксимбанк Казахстан | 173.876 | 331.697 | |
| Дивиденды от ассоциированной компании | − | 203.095 | |
| Денежные средства выбывшей компании (РФЦ) | 26 | − | (38.847.799) |
| Чистые денежные потоки, использованные в инвестиционной деятельности | (31.208.604) | (62.321.093) | |
| Финансовая деятельность | |||
| Выпуск облигаций | 28 | 16.141.100 | 25.235.121 |
| Выплата дивидендов | 14 | (13.220.929) | (41.529.578) |
| Погашение займов | 28 | (35.865.915) | (14.614.808) |
| Выплата основного долга по обязательствам по аренде | 28 | (111.895) | (436.606) |
| Чистые денежные потоки, использованные в финансовой деятельности | (33.057.639) | (31.345.871) | |
| Чистое изменение в денежных средствах и их эквивалентах | 16.412.479 | (9.797.996) | |
| Влияние изменения валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты | (600.425) | (115.531) | |
| Эффект от начисления резерва под ожидаемые кредитные убытки на денежные средства и их эквиваленты | (182.790) | (19.850) | |
| Денежные средства и их эквиваленты на 1 января | 11.933.828 | 21.867.205 | |
| Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря | 13 | 27.563.092 | 11.933.828 |
Консолидированный отчёт об изменениях в капитале
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Уставный капитал | Собственные выкупленные акции | Резерв переоценки активов | Нераспределённая прибыль | Итого |
| На 1 января 2021 года | 126.799.554 | (930) | 309.836.582 | 65.921.264 | 502.556.470 |
| Прибыль за год | − | − | − | 52.635.912 | 52.635.912 |
| Доход от переоценки основных средств, за вычетом налога на прибыль (Примечание 4) | − | − | 260.595.803 | − | 260.595.803 |
| Итого совокупный доход | − | − | 260.595.803 | 52.635.912 | 313.231.715 |
| Дивиденды (Примечание 14) | − | − | − | (41.529.578) | (41.529.578) |
| Выбытие дочерней организации (Примечание 26) |
− | − | − | (37.121.790) | (37.121.790) |
| Перенос резерва переоценки активов (Примечание 14) | − | − | (586.605) | 586.605 | − |
| На 31 декабря 2021 года | 126.799.554 | (930) | 569.845.780 | 40.492.413 | 737.136.817 |
| Прибыль за год | − | − | − | 26.747.609 | 26.747.609 |
| Убыток от переоценки основных средств, за вычетом налога на прибыль (Примечание 4) | − | − | (80.084.024) | − | (80.084.024) |
| Итого совокупный убыток | − | − | (80.084.024) | 26.747.609 | (53.336.415) |
| Дивиденды (Примечание 14) | − | − | − | (30.235.238) | (30.235.238) |
| Перенос резерва переоценки активов (Примечание 14) | − | − | (464.623) | 464.623 | − |
| На 31 декабря 2022 года | 126.799.554 | (930) | 489.297.133 | 37.469.407 | 653.565.164 |